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Speakers

• Speaker 1 0:29
• Speaker 2 31:31

1. 0:29

   Chapter 1: Ben trovati, in questo modulo del corso Revisione legale ci occupiamo degli adempimenti antiriciclaggio dei revisori con particolare riferimento a quelle che sono le novità normative. 303s · Speaker 1

   Ben trovati, in questo modulo del corso Revisione legale ci occupiamo degli adempimenti antiriciclaggio dei revisori con particolare riferimento a quelle che sono le novità normative. intercorse nell 'ambito del 2025 e del 2026 e lo faremo …

2. 5:32

   Chapter 2: dal recepimento della quarta e della quinta direttiva rispettivamente nel 2017 e nel 2020 per dover approcciare una nuova normativa che sarà appunto quella che recepisce la sesta direttiva. 297s · Speaker 1

   dal recepimento della quarta e della quinta direttiva rispettivamente nel 2017 e nel 2020 per dover approcciare una nuova normativa che sarà appunto quella che recepisce la sesta direttiva. Tutto questo verosimilmente avverrà nel corso del …

3. 10:35

   Chapter 3: I destinatari della normativa hanno l 'obbligo di dimostrare che le misure di adeguata verifica adottate sono coerenti rispetto al rischio rilevato. 301s · Speaker 1

   I destinatari della normativa hanno l 'obbligo di dimostrare che le misure di adeguata verifica adottate sono coerenti rispetto al rischio rilevato. Ecco perché la valutazione del rischio diventa fondamentale e diventa fondamentale la sua t…

4. 15:36

   Chapter 4: astensione. 301s · Speaker 1

   astensione. Il soggetto obbligato che riesca a completare l 'adeguata verifica della clientela, deve interrompere la prestazione, quindi rinunciare sostanzialmente all 'incarico nel caso del revisore e valutare se effettuare una segnalazion…

5. 20:38

   Chapter 5: i collaboratori, i dipendenti sono formati sulle prassi più comuni in materia di riciclaggio, tanto più il presidio di mitigazione aumenta la propria. 302s · Speaker 1

   i collaboratori, i dipendenti sono formati sulle prassi più comuni in materia di riciclaggio, tanto più il presidio di mitigazione aumenta la propria. efficacia, ecco questo era un quadro generale di quelli che sono gli obblighi antiricicla…

6. 25:42

   Chapter 6: i revisori di enti di interesse pubblico, di enti sottoposti al regime intermedio, devono adeguarsi. 300s · Speaker 1

   i revisori di enti di interesse pubblico, di enti sottoposti al regime intermedio, devono adeguarsi. Invece nel caso di revisori che operano in società che non sono soggette alla vigilanza della Consob, le indicazioni sono esclusivamente qu…

7. 30:42

   Chapter 7: per i revisori legali non vigilati consob la normativa primaria ma con riferimento alle disposizioni operative si crea un vuoto per cui la regolamentazione consob in questo caso in quanto compatibile può comunque costituire un di riferimento importante così come possono costituire un punto di riferimento importante le linee guida a sirevi di cui al documento 237 del 2020 evidentemente tanto la regolamentazione consob tanto le linee guida a sirevi sono pensate appunto per soggetti vigilati quindi il soggetto non vigilato che se ne volesse avvalere potrà farlo chiaramente nei limiti della compatibilità. 300s · Speaker 1

   per i revisori legali non vigilati consob la normativa primaria ma con riferimento alle disposizioni operative si crea un vuoto per cui la regolamentazione consob in questo caso in quanto compatibile può comunque costituire un di riferiment…

8. 35:42

   Chapter 8: taluni destinatari della normativa antiriciclaggio, mentre in altre è consultabile indistintamente da tutti. 301s · Speaker 1

   taluni destinatari della normativa antiriciclaggio, mentre in altre è consultabile indistintamente da tutti. Per esempio, nelle tre sezioni del provvedimento, la sezione A che racchiude gli indicatori da 1 a 8, riguarda il comportamento e l…

9. 40:43

   Chapter 9: di conseguenza non è sospetta. 301s · Speaker 1

   di conseguenza non è sospetta. Quindi se a fronte delle mie richieste di approfondimento mi vengono fornite informazioni e documentazioni, tale da esaurire alla fonte tutti i miei dubbi, l 'operatività non sarà un 'operatività sospetta e qu…

10. 45:45

    Chapter 10: nel caso della ricorrenza dell 'indicatore di anomalia. 301s · Speaker 1

    nel caso della ricorrenza dell 'indicatore di anomalia. coerenti con l 'attività svolta con il profilo economico, patrimoniale o finanziario del cliente. In caso di cliente appartenente ad un gruppo dovrà valutarsi anche il gruppo di appart…

11. 50:46

    Chapter 11: numerose fatture di importo tondo con causale generico comunque che sembra estranea all 'attività svolta dal soggetto. 302s · Speaker 1

    numerose fatture di importo tondo con causale generico comunque che sembra estranea all 'attività svolta dal soggetto. Ripeto, a fronte di queste situazioni è obbligo del revisore attivarsi attraverso l 'acquisizione a fronte di un più elev…

12. 55:49

    Chapter 12: L 'UIF persegue un obiettivo che ormai è un obiettivo espresso da anni, migliorare la qualità delle segnalazioni di operazioni sospette, qualità che evidentemente manca stando alle indagini che l 'UIF stessa ha promosso negli ultimi anni tra i destinatari della normativa, lamentando un eccesso di segnalazioni difensive e qui chiaramente non si fa riferimento al comparto delle professioni al quale i revisori appartengono. 300s · Speaker 1

    L 'UIF persegue un obiettivo che ormai è un obiettivo espresso da anni, migliorare la qualità delle segnalazioni di operazioni sospette, qualità che evidentemente manca stando alle indagini che l 'UIF stessa ha promosso negli ultimi anni tr…

13. 1:00:49

    Chapter 13: 'esclusione degli automatismi viene affermata in maniera più radicale come concetto fondamentale perché l 'UIF afferma che il sospetto è l 'esito di una valutazione complessiva di elementi soggettivi e oggettivi e quindi non c 'è, diciamo, Non è previsto e non è accettato alcun automatismo nell 'ambito di questo processo valutativo, processo valutativo che possiamo riassumere nei tre step che vedete all 'interno della slide. 300s · Speaker 1

    'esclusione degli automatismi viene affermata in maniera più radicale come concetto fondamentale perché l 'UIF afferma che il sospetto è l 'esito di una valutazione complessiva di elementi soggettivi e oggettivi e quindi non c 'è, diciamo, …

14. 1:05:49

    Chapter 14: peraltro su questo disallineamento esiste l 'obbligo di segnalazione della difformità alla Camera di Commercio territorialmente completa. 270s · Speaker 1

    peraltro su questo disallineamento esiste l 'obbligo di segnalazione della difformità alla Camera di Commercio territorialmente completa. Se le spiegazioni fornite dal soggetto cliente sono spiegazioni che rendono giustificabile quel disall…

15. 1:11:51

    Chapter 15: Come vi dicevo, i due campi in cui viene descritta l 'operatività e vengono illustrati i motivi del sospetto, divengono fondamentali ai fini dell 'attendibilità della SOS. 301s · Speaker 1

    Come vi dicevo, i due campi in cui viene descritta l 'operatività e vengono illustrati i motivi del sospetto, divengono fondamentali ai fini dell 'attendibilità della SOS. In tal senso le istruzioni operative chiariscono che il testo deve e…

16. 1:16:52

    Chapter 16: lui a fronte della richiesta di sospensione potrà sospendere per un massimo di 5 giorni lavorativi dalla notifica che avverrà a mezzo PEC. 300s · Speaker 1

    lui a fronte della richiesta di sospensione potrà sospendere per un massimo di 5 giorni lavorativi dalla notifica che avverrà a mezzo PEC. Gli esiti delle segnalazioni non vanno interpretati, ci dice l 'unità di informazione finanziaria, co…

17. 1:21:53

    Chapter 17: la segnalazione di operazione sospetta lo strumento da utilizzare. 303s · Speaker 1

    la segnalazione di operazione sospetta lo strumento da utilizzare. La seconda parte delle istruzioni UIF, come vi ho detto in precedenza, costituisce la vera novità per i professionisti destinatari degli obblighi antiriciclaggio e per gli a…

18. 1:26:56

    Chapter 18: slide la terza parte delle istruzioni operative UIF perché fondamentalmente, ripeto, altro non fanno che ripercorrere il tracciato della segnalazione e fornire le istruzioni per la sua corretta compilazione, ma queste istruzioni sono contenute nel manuale operativo che viene fornito allorquando. 301s · Speaker 1

    slide la terza parte delle istruzioni operative UIF perché fondamentalmente, ripeto, altro non fanno che ripercorrere il tracciato della segnalazione e fornire le istruzioni per la sua corretta compilazione, ma queste istruzioni sono conten…

19. 1:31:57

    Chapter 19: di provenienza illecita in cambio di una commissione. 300s · Speaker 1

    di provenienza illecita in cambio di una commissione. Quali sono gli alert di un possibile fenomeno di money -muling? Rapporti di recente attivazione, profili inesperti o vulnerabili, dati di contatto comuni a più soggetti, anomalie di geol…

20. 1:36:58

    Chapter 20: L 'adeguata verifica e la conoscenza del cliente nel tempo alimenta la rilevazione di eventuali anomalie. 301s · Speaker 1

    L 'adeguata verifica e la conoscenza del cliente nel tempo alimenta la rilevazione di eventuali anomalie. del percorso valutativo è fondamentale per poter dimostrare a posteriori le scelte compiute, la qualità che comporta una selezione del…

21. 1:42:00

    Chapter 21: varia sensibilmente tra le varie province italiane. 302s · Speaker 1

    varia sensibilmente tra le varie province italiane. Per questo motivo il CSF ha elaborato due set di indicatori provinciali per calibrare questi per calibrare le misure operative in funzione del maggior rischio. Le aree economiche maggiorme…

22. 1:47:02

    Chapter 22: flussi di contanti anomali. 302s · Speaker 1

    flussi di contanti anomali. La provincia di Milano, quella di Venezia, quella di Roma, quella di Bari e quella di Napoli mostrano sicuramente valori elevati con una predominanza dell 'area geografica di Roma per un importo maggiore di 400 m…

23. 1:52:05

    Chapter 23: Come è stato valutato il rischio inerente? 301s · Speaker 1

    Come è stato valutato il rischio inerente? Intanto il rischio inerente di riciclaggio all 'interno del paese è condizionato dalla persistenza di una serie di attività illecite che rappresentano una percentuale significativa del prodotto int…

24. 1:57:06

    Chapter 24: Questo che cosa significa? 303s · Speaker 1

    Questo che cosa significa? Che tenuto conto di tutti i profili predominanti dei proventi di natura criminali, dell 'entità dei flussi rimessi nel circuito economico finanziario, nel nostro paese di riciclaggio è percepita come molto signifi…

25. 2:02:10

    Chapter 25: del 2007, avendo appunto il legislatore introdotto all 'interno proprio del Ministero dell 'Economia e delle Finanze del CSF proprio un punto di contatto in relazione al rischio rappresentato dal cosiddetto terzo settore. 304s · Speaker 1

    del 2007, avendo appunto il legislatore introdotto all 'interno proprio del Ministero dell 'Economia e delle Finanze del CSF proprio un punto di contatto in relazione al rischio rappresentato dal cosiddetto terzo settore. È evidente che fon…

26. 2:07:14

    Chapter 26: maniera più assoluta, ma la costruzione e la documentazione di una valutazione professionale coerente con il rischio. 12s · Speaker 1

    maniera più assoluta, ma la costruzione e la documentazione di una valutazione professionale coerente con il rischio. Io ho concluso e vi ringrazio per l 'attenzione.