comite

0:00

S… Speaker 1 (comite)

Estos son los desarrollantes de aplicaciones, elementos y demás a los estados financieros son fruto del trabajo que han venido desarrollando muy curiosamente el equipo de educación contable. Fiendo así, para dar apertura a esta sesión ordinaria, voy a primero hacer el llamado de lista para verificar que se hace un corte. Se hace parte de delegados, delegadas, me comparten su nombre. En la Secretaría de Hacienda, ¿encuentra alguien?

0:59

S… Speaker 1 (comite)

Gracias. Gracias. Gracias. Gracias. Gracias. Gracias.

3:43

S… Speaker 2 (comite)

son posibles tomarse por mayoría cifre, conforme a la situación del artículo 5 del decreto 1512 de 2018. Siendo así, pues en San Juan de Pasto, en el auditorio del edificio principal de la Gobernación de Nariño, siendo las 10 y 28 AM del día 23 de abril del año 2026, se reunieron los miembros del Comité Técnico de Educación y la Secretaría del Contable, de acuerdo a la convocatoria realizada por el Secretario Técnico del Comité, mediante licitaciones a dos días calitarios, conforme lo establecido en el decreto 161, que es el doctor Carlos Guevara.

4:22

S… Speaker 2 (comite)

Saludos por parte del secretario y coordinador del comité de exploración, presentación y sus institucionales.

5:02

S… Speaker 1 (comite)

paquetes de fichas que conservan la misma naturaleza o que son homogéneas en cuanto a su característica. Las vamos a explicar. Algunas las voy a explicar yo, otras van a explicar algunos del equipo. Así va a ser muy ágil esta reunión. Vamos a comenzar con lo siguiente. En cuanto a las fichas de depuración con la Secretaría de Educación Departamental. Es muy importante...

5:32

S… Speaker 1 (comite)

Empezar por las personas que no nos pudieron acompañar, que son miembros activos del comité, porque aquí podemos hablar de muchos temas que son de sostenibilidad. En todo caso, estamos en tres áreas, entonces cualquier necesidad, cualquier tema que ustedes consiguen, la cuenta contable, tiene esa nómina por pagar ya casi 12 años.

7:12

S… Speaker 1 (comite)

de los cuales se puede inferir inmediatamente que esos o no se debían o definitivamente no fueran cobrados. Las dos opciones dan para que podamos argumentar que eso ya prescribió. Entonces, del año 2014 al año 2021, estamos in situ entre siete fichas, las cuales se propone hacer la siguiente operación contable. Todas esas fichas tienen la siguiente propuesta.

8:31

S… Speaker 2 (comite)

Vamos a llevar al débito la cuenta de nómina por pagar.

10:00

S… Speaker 3 (comite)

los cheques entre los ocho terceros que están relacionados aquí, de los cuales en ese entonces, como les digo, daban cheques, los cheques caducan a los seis meses, entonces esos cheques pasaban a anularse. Como soporte de estas fichas se encuentran las actas de anulación donde están firmadas tanto por el tesorero en ese entonces y el auxiliar de tesorería.

10:30

S… Speaker 1 (comite)

Y después de hacer la investigación, pues desde 2006 hasta acá, ya ha subido 20 años, no se ha podido evidenciar que hayan cobrado de esos terceros esas obligaciones, entonces... Se trata de cheques prescritos. Estos cheques prescritos son 2.205.000 pesos. Proponemos la ficha contable de evitar la cuenta 2490-03-201 contra la cuenta de patrimonio que también afecta. Evidentemente...

11:11

S… Speaker 1 (comite)

no los cobraron, evidentemente los cheques no se someten a consideración.

12:15

S… Speaker 2 (comite)

En el momento en que se paga la estampilla, genera el pago correspondiente y se transfere esa información a través de WebService al sistema de información financiera.

12:37

S… Speaker 2 (comite)

Se hace a través de archivos planos y al hacer esa transmisión se hace el reconocimiento. Al finalizar el mes lo que es la transmisión. Y hay un contacto que es evitar la cuenta de banco, la segunda de 0813, y acreditar la cuenta de 30.

15:01

S… Speaker 1 (comite)

y debitar la cuenta 3109, menor valor de error generado en periodo anterior.

16:10

S… Speaker 1 (comite)

que estamos haciendo es una corrección de unos valores que no se han debitado en la cuenta de bancos y eliminando unos que por temas de duplicidad y porque no son correctos.

17:33

S… Speaker 1 (comite)

No, sigue presentándose eso porque no se ha hecho la intervención de la cuenta. Cuando identificamos el caso, se hizo la intervención de la cuenta por desarrollo. No sé si hay en ese momento. Por tal razón, las cuentas se deben ingresar a la cuenta respectiva, no como un ingreso, sino como una partida conciliatoria, sino como un banco.

20:01

S… Speaker 1 (comite)

un asiento de manera general, sumando las siete fichas, pues aquí obviamente debitamos ya el saldo, que sería de los 104 millones, debitaríamos la cuenta de bancos y acreditaríamos la cuenta de patrimonio. Pero como yo les informo, los recaudos que se hicieron con movimiento débito, debitaríamos el banco y acreditaríamos la cuenta de patrimonio. Pero las partidas que están con saldo rojo, las cuales se evidenció con extracto bancario, archivo plano y libro,

20:29

S… Speaker 1 (comite)

que están registradas como mayor valor, se haría un ajuste acreditando la cuenta de bancos y debitando la cuenta de patrimonio. Con este ajuste y con esta propuesta nosotros ya en cero...

23:26

S… Speaker 1 (comite)

...un reconocimiento de parte del banco de una suma acumulada de interés.

25:00

S… Speaker 2 (comite)

¿Qué interés? Eso es...

26:01

S… Speaker 1 (comite)

Cuatro sesenta y cinco, por lo cual se propone realizar el ajuste responsable, llevándonos un débito a la cuenta antiguada 07223. Igualmente, la vigencia de 2022 se presenta un saldo correspondiente a 241.000 pesos, por lo cual para que esta cuenta quede en cero, se propone realizar un débito a esta cuenta, afectando el patrimonio.

26:35

S… Speaker 2 (comite)

Aquí quiero llegar a hacer pases en algo. Es que hay que hacer una mesa técnica, yo te porto ahí con tesorería, y podamos revisar cómo estamos contabilizando el tema de las estabilidades que son nuestras. Nosotros lo descontamos en contabilidad y generar un pasivo cuando fue descontado es lo que nos tienen estos saldos acumulados. Es correcto, ¿no? Ese tema de tener saldos acumulados de una plata que descontamos no tiene lógica contable.

27:07

S… Speaker 2 (comite)

Entonces, quisiéramos como sentarnos a revisar la causación que estamos haciendo en el tema de las estampillas propias. Porque, digamos, la estampilla pro desarrollo universitario no tiene problema. Igualmente estamos, y ese trabajo también hemos estado haciendo, contando con el apoyo de don Eduardo. Muchas gracias, don Eduardo, por su apoyo. Y es que hemos estado revisando también gravámenes, también hemos estado...

27:35

S… Speaker 1 (comite)

de tasa pro deporte, contribución a seguridad ciudadana, ahí tenemos algunos vacíos que creen otros ejemplos. Sobre todo porque ustedes saben. También aquí se responde a un requerimiento que hizo tesorería, puesto que en la vigencia de 2023 no se realizaron los traslados. Entonces se propone un ajuste que va de los meses de abril hasta diciembre, que son por 740 millones de pesos.

28:44

S… Speaker 1 (comite)

...pues es un débito a la cuenta 24, 40, 35, o los 740, 792 mil contra la cuenta del patrimonio. Lo que vemos es un pasivo que no debemos, porque lo que hicimos fue descortar esa plata cuando nos hicieron. ¿Por qué entonces nosotros hicimos detallados los estantillos? ¿Cuántas?

29:12

S… Speaker 1 (comite)

¿23? Porque, o sea, desde el 24 se han venido realizando mes a mes. En el 23 no se han regresado a algunos meses. Y por eso también es un oficio por parte del tesorero para que se revise esos traslados. Entonces aquí ya se ajustan los del año 12. Las fichas que pretenden corregir los saldos acumulados en las cartillas progresadoras.

30:03

S… Speaker 2 (comite)

Buenos días. Les presento 10 fichas de la cuenta denominada Bienfugnoles en Bodega, que contiene una subcuenta llamada Equipo Médico y Científico. En esta cuenta encontramos unos elementos de uso médico que la abordación del año adquirió en el año 2020 para atender la emergencia del código. Estos elementos constan en los contratos.

30:45

S… Speaker 2 (comite)

fueron entregados directamente a los hospitales del departamento. En este caso hablamos del Hospital Civil de Criales y del Hospital Eduardo Santos de la Universidad de Madrid. Estos elementos se entregaron directamente en el CIC al trabajo. Por esta razón estos equipos se encuentran bajo responsabilidad de almacén general del departamento, pero físicamente se encuentran. Por esta razón retirar del activo con el CIGADO.

32:02

S… Speaker 1 (comite)

Pero que evidentemente no lo están. Fueron entregados a los digitales.

32:18

S… Speaker 1 (comite)

¿Por qué siguen apareciendo en bodega? Porque en esa coyuntura del tema de pandemia, pues, hay sistemas y muchas otras cosas. Y además de eso, por lo que es eso, esos equipos, metrizando los movimientos de almacén, hay unos movimientos que se van a incluir relacionados con eso. Entonces, básicamente, cuando se trata de dar de alta o de dar de baja, entonces...

33:39

S… Speaker 1 (comite)

y ojalá lo logremos hacer directamente en almacén.

35:00

S… Speaker 1 (comite)

lo visto yo.

40:05

S… Speaker 2 (comite)

...de la gente de afuera sobre cómo se maneja el tema vehicular y cómo son esos recursos que ingresan a la cobernación y es por el desconocimiento. Lamentablemente no nos defendemos bien aquí en la cobernación porque es que no es fácil conciliar unos recursos que llegan a través de una declaración. Declaración que el que va a pagar puede pagar un fin de semana en un vestido.

40:33

S… Speaker 1 (comite)

Pueden pagar en la noche, pueden pagar en el último día. Y esos recursos que se proponen son valores dobles pagados y registrados. En el registro de libros se registran dos valores iguales, pero que en la realidad la 31 se debita y el banco se hace.

43:15

S… Speaker 2 (comite)

¿Y este documento va a ser incluido? No, este lo haríamos en tesorería, al lado de la persona que se encarga de la conciliación. Lo bueno de esto es que ahí vamos a estar como cuatro personas alrededor de la persona que va a contabilizar, porque están los conciliadores que están en vehículos, está Diana y está la conciliadora.

44:37

S… Speaker 1 (comite)

Gracias por ver el video.

45:04

S… Speaker 1 (comite)

Gracias.

45:07

S… Speaker 1 (comite)

En ese momento, por ejemplo, ha mejorado muchísimo, ¿sí? Porque hay una persona que está al diario conciliando estas cosas. Igualmente, no dejan de haber esas falencias, ¿por qué? Porque, como dijo el doctor anteriormente, hay personas que pagamos nuestro impuesto a las 8 de la noche, 7 de la noche, en horarios de domingo, sábado, ¿sí? Entonces, cuando hace el corte, digamos, del archivo plan, o sea, esa información pasa para el siguiente mes, ¿sí?

45:38

S… Speaker 2 (comite)

Yo quiero contestarle. Hay que hacer una mesa de trabajo con el Banco de Occidente de Avevillas. Lo que no sabemos, o sea, para ser tesorero, realizado en el mercado del mercado. Por eso me digo que esto es confianza porque es que estamos muy expuestos. Es más, es que con tesorería se ha hablado...

47:47

S… Speaker 1 (comite)

Se sigue presentando. Además, hace poco, hace... Se sigue presentando por el tema de cortes de luz que suelen haber en el momento que el pago de... Se cae la red. Se cae la red. Este día el descarto sale con un valor que está cargado en el sistema, pero en realidad el otro tercero no logró. Luego aparece ese saldo, o sea, al otro día aparece ese saldo que no existe.

48:19

S… Speaker 1 (comite)

Entonces, igualmente, tercero, voy a encarcelar que eso será también un problema de tarjeta, por tantas, o no, sí, o sea, van a seguir. Lo bueno es que ya se tienen las personas profesionales que pasa tiempo, sí, que se pueden... Tenemos gente que nos está ayudando, pero ya no es la solución. La solución es, de raíz, hablar qué se va a hacer con sus cánceres. Se somete a consideración a esta propuesta. Yo siempre... No, no, no, pero... ¿No se puede hacer un solo así en todo?

48:51

S… Speaker 1 (comite)

Es que lo veo aquí, ella tiene tres caras. Sí, que pueden hacerse en un solo asiento de la once por todas las tres. Así. Yo no se podría proponer eso o... Yo creo que se tiene que hacer, o sea, digamos... Nosotros lo tenemos que hacer por fichas. Por fichas. Entonces, por eso es que para no mostrarles cada una de las fichas como antes hacían en algunos comités, agruparlos por temas homogéneos. Por la decoración, yo creo que siempre lo de la gobernación.

49:26

S… Speaker 2 (comite)

y lo que yo he ido a la ponemos un débito a todo eso que está pendiente sería genial pero nos ahorramos un montón de tiempo

50:04

S… Speaker 2 (comite)

Gracias.

50:18

S… Speaker 1 (comite)

el Consecutivo 343. Esta se relaciona directamente con las entidades con depósitos en instituciones financieras. Exactamente, la cuenta del Banco Popular terminada en el siglo XXI. ¿Para qué nos sirve esta cuenta? En esta cuenta, el Departamento recibe todos los criterios de incapacidades que realizan tanto las CPS como las ARLs a favor de sus cotizantes, es decir, los empleados del Departamento de Nariño.

50:46

S… Speaker 1 (comite)

¿Qué es lo que sucede en forma dinámica de esta cuenta? Que cuando esta misma cuenta tiene ingresos, nosotros desde el departamento, especialmente el área de empresería, también el compañero y el personal de talento humano, ya saben a quién le corresponden diferentes recursos que se trasladan a esta cuenta. Sin embargo, en la investigación y también armando el expediente en la ficha, me pude percatar que existen unos saldos

51:16

S… Speaker 1 (comite)

a los que todavía no se le han dado ingreso y no se han contaminado, o sea, los que ingresaron correctamente al banco, sin embargo, no tienen su debida respaldo contable. Para esto voy a hacer énfasis mucho en este valor, que es 65.244 pesos, el valor total de la ficha que les estoy presentando. ¿Cuál es el caso exacto? Ese valor ingresó...

51:43

S… Speaker 1 (comite)

como origen tiene la EPS en Comeba el 4 de septiembre del 2030. Sin embargo, fue clasificado de manera inmediata como partida pendiente de clasificar, ya que no se conoce quién o por qué realizó el hecho contado.

52:00

S… Speaker 1 (comite)

Siendo así que nosotros venimos arrastrando desde esta fecha este valor, esperando que en un futuro se reconociese de qué viene, por qué proviene o bajo qué capacitación, incapacidad se realizó. Pero nosotros tenemos un hallazgo muy importante, que es que como creo que más de uno de ustedes podrá conocer, la identidad Comeba se liquidó en el 2024.

52:28

S… Speaker 1 (comite)

Este es el documento de soporte, tiene 48 páginas, tenemos que integrar tres cosas. Primero, el documento existe.

52:36

S… Speaker 1 (comite)

Es emitido por la Superintendencia Nacional de Salud, la resolución está finalizada en 189 de 2022 y por él la Superda ordena la liquidación de Comeva como entidad promotora de salud. Otra cosa que nos interesa mucho es cuánto tiempo le dio para liquidarse, de las dos años a partir de la fecha, que en este caso como nosotros podemos ver es del 25 de enero de 2022.

53:03

S… Speaker 1 (comite)

¿Por qué esto es importante y por qué esta es la causal de depuración del valor de $65,244? Porque no debimos haber reconstruido el hecho económico y poderle preguntar a Comeba por qué se giraron los $75,000 en el año 2020. Pero después de esta fecha, después del 2024, es inconsistente.

53:36

S… Speaker 1 (comite)

Es por eso que he propuesto estructurar el expediente de la ficha terminada en 3.43, ya está actualizada, que propone la intervención a la cuenta contable.

53:52

S… Speaker 1 (comite)

del departamento de Nariño, que enfatiza en el manejo de la fuerza popular, finalizada en 0591, con aras.

54:00

S… Speaker 1 (comite)

a depurar un valor de $65,244 pesos. ¿Cómo se basa en la afectación contable? Primero, nosotros no podemos seguir negando con ingreso. El ingreso y el dinero están pagos. Está reconocido por el extractor CARES haber ido arrastrando un año por año. Por eso nosotros debemos ingresar el dinero al banco, en este caso, a libros de la cuenta que manejamos en el departamento.

54:27

S… Speaker 1 (comite)

Pero nosotros no podemos generar un error que para mí sería fatal, que es reconocer un ingreso del 2020 como afectado el 2020. Ese sería un error fatal. Por ende, nosotros proponemos que se lleve directamente contra el patrimonio, que es la cuenta 3109, ya que la explicación de este sitio contable es que se generó un mayor valor en el periodo inmediatamente.

54:54

S… Speaker 1 (comite)

anterior. ¿Nosotros qué solucionamos con este cinto cortado? Primero, suplimos.

55:01

S… Speaker 1 (comite)

reconocer un ingreso como actual cuando este ingreso se registró en el 2020. Y segundo, algo muy importante, y es que la contabilidad general de la Nación, también establecido en nuestro manual de políticas contables, nos dice que todo ingreso a las cuentas bancarias sea por intereses y a cualquier tipo tiene que estar registrado. Un error que se cometió fatal a la hora de registrar esto como partida conciliatoria.

55:29

S… Speaker 1 (comite)

esperando por contabilizar y si no se afectó en ningún sentido.

55:34

S… Speaker 1 (comite)

No se le vio afectado ni como dinero como tercero, ni tampoco como espera de reclasificación. Así que nosotros con este cinto contable estaríamos primero, generando el ingreso del dinero y también solucionando el debido requisito que se le dio dar a este dinero desde el inicio. Así nosotros saldríamos en este caso ingresando el dinero, ya que la entidad Comeva, como les he presentado, se ha liquidado.

56:06

S… Speaker 2 (comite)

quiero contarles algo que es importante que se lo lleven y ojalá lo socialicen en sus áreas imagínense que nosotros hemos hecho un trabajo muy importante en Ana Paola con talento humano muchas gracias por toda la colaboración

56:22

S… Speaker 2 (comite)

Se han hecho varias mesas de trabajo. Inclusive con la Secretaría de Educación Departamental, estuvimos reunidos hace 15 días, una semana, estuvimos reunidos en una mesa de trabajo, sino que la suspendimos por lo que Marcelo estaba. Y tiene que estar la doctora para que nos acompañe. Porque estamos realizando todo el proceso del regimiento de la nómina y el reconocimiento. Creemos que hay un paso contable.

57:54

S… Speaker 2 (comite)

Entonces, talento humano funciona de una manera con un software. Y a la hora de registrar contablemente, tendríamos que hacerlo en el software. Entonces, nos hemos dado cuenta de que hay inconvenientes con el software, inconvenientes con los procesos y procedimientos que no están levantados.

58:13

S… Speaker 2 (comite)

Inclusive, como nos dijo la directora, con faltas de personal, porque tendrían que tener personal solamente dedicado al tema de incapacidad. Idóneo además, que no puede ser cualquiera de contratistas, así como uno que no conozca sobre el tema laboral, no sería un problema. Tienen que ser personas idóneas y además de eso que haya...

58:52

S… Speaker 3 (comite)

En ese momento se propuso que el mismo procedimiento que se trabaja, nosotros lo... En ese entonces yo les dije que no, que tenían que desplazarse a levantarnos allá. Porque somos... Muy diferentes. Muy diferentes. Empezando porque, aparte, estos docentes, que es un proceso totalmente diferente a los administradores, y otro porque... Pero nunca fueron allá a hacer el levantamiento.

59:26

S… Speaker 2 (comite)

Sí nos gustaría que lleguemos desde cero porque no se está haciendo la... Eso ha hecho que nosotros pensemos ahorita que desde este tipo de trabajo que es sostenibilidad y curación, enviemos oficios hacia... Porque ese oficio hay que enviarlo a la Secretaría General para solicitar una revisión de esos... Además de eso, aclarando que...

1:00:02

S… Speaker 3 (comite)

Tenemos aquí el mismo NIF y que no llega a una cuenta. Y entonces esto no solamente está afectando a ustedes, sino también aquí. Además, ya no estoy hablando de ustedes y nosotros porque es como si fuéramos diferentes. Somos el mismo NIF. Entonces, aquí en Tesorería también se le complican las cosas. Afortunadamente, en Talento Humano está haciendo un muy buen trabajo, pero allá hay que ayudar.

1:00:27

S… Speaker 1 (comite)

Entonces, hicimos una primera reunión, estamos pendientes de hacer una segunda. Sí, en esta semana me llegó un requerimiento de una de las personas de curación donde me piden a mí la resolución de la incapacidad. Yo lo que le voy a contestar es que yo no manejo resoluciones de incapacidad. O sea, la maneja Constanza. Doctora, lo que pasa es que...

1:00:52

S… Speaker 1 (comite)

La conclusión de la reunión que tuvimos con Talento Humano, en este caso la doctora Santa Cruz nos dijo que remitieramos las solicitudes directamente a atención al cliente, porque ellos son las personas que se encargan de recepcionar todos los documentos. El servicio ciudadano. Perdón, el servicio ciudadano. Exacto. Entonces lo que yo hice fue radicarlo por el sistema, pero obviamente entendemos que de algunos...

1:01:18

De otra forma el requerimiento va a llegar directamente a talento humano. No, pero no llega a talento, no es una contabilidad. No, yo lo que quiero es contabilizar sin que esté el que sabe contabilizar. Es una típica, porque como esa tía no existe, entonces dijimos, esta sí, no tiene problema. O sea, esta se somete a consideración. Ahora, lo que viene de qué capacidades. Entonces dijimos...

1:02:39

S… Speaker 3 (comite)

de la incapacidad, aunque yo todavía lo de uno, porque en esa resolución algunos vienen con valores, otros no. Entonces, imagínate desenredar todo eso, no es un tema fácil, pero ahí estamos metidos en ese cuento.

1:04:31

S… Speaker 2 (comite)

Gracias.

Sommarju

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